• Wed. Aug 17th, 2022

CNTech News

Senaste tekniska nyheter och uppdateringar

Förvirrad över ärvda IRA-regler? Här är vad du ska veta

Aug 6, 2022

Ärvda IRA är en gåva till förmånstagare, men reglerna kring utdelningar från dessa konton är det inte.

Förmånstagare måste följa en 10-årsregel för utdelningar, som började efter att säkerhetslagen antogs i december 2019, men kraven är intrikata och, för vissa, knepiga. Skatteverket utfärdade föreslagna föreskrifter om ärendet, vilket är myndighetens tolkning av reglerna.

Men den tolkningen är det inte justerad med hur förmånstagare och finansiella rådgivare förstått det under de senaste åren, och förvirringen kan resultera i att vissa arvtagare drar på sig dyra och onödiga avgifter och skatter på pengarna de fick i gåva.

Så här ska det fungera: Om den ursprungliga ägaren dog efter att hon var tvungen att ta utdelningar (för närvarande måste RMD:er börja senast 1 april efter att ha fyllt 72 år), måste förmånstagare av ärvda IRA ta sina egna utdelningar årligen. De som ärvde en IRA där den ursprungliga ägaren inte hade nått sin minimiålder för distribution behöver helt enkelt ta hela saldot på kontot senast det tionde året efter den avlidnes död.

Innan Secure Act implementerade 10-årsregeln kunde förmånstagare som inte är maka ta utdelningar från dessa konton under sin livstid – det var känt som en stretch-IRA. Förmånstagare i makar kan fortfarande följa IRA-reglerna, såväl som förmånstagare som är funktionshindrade eller underåriga.

Roth IRA-mottagare är också undantagna eftersom Roth IRA:er inte har erforderliga minimiutdelningar. IRS utfärdade också vägledning om utdelningar för avgiftsbestämda och förmånsbestämda planer liknande IRA-reglerna.

Tidslinjen för utdelningar är avgörande för inkomstskatteändamål. Minimiutdelningar som krävs beräknas med hjälp av kontosaldot i slutet av föregående år, samt mottagarens ålder och förväntade livslängd. Om förmånstagare tvingas ta årliga utdelningar, och dessa uttag är högre än de annars skulle föredra, kan skattebetalarna skjutas in i en högre skatteklass. Om arvtagare har valet att ta utdelningar som de vill kan de planera därefter så att de tar ut mer pengar under ett år då deras inkomst är mindre än andra – dvs. någon som är mitt i sina toppinkomstår kan skjuta upp utdelningar till närmare det 10:e året, medan någon som precis har börjat sin karriär sannolikt skulle tjäna på att dra sig tillbaka förr snarare än senare.

Avskaffandet av sträckan IRA och utfärdandet av 10-årsregeln gällde först från och med 2020, men IRA-ägare (eller arvtagare) var inte skyldiga att ta utdelningar 2020 som en del av regeringens Hjälpinsatser för covid. Skattebetalare som är osäker på vad de ska göra med de nuvarande distributionsreglerna bör hänvisa till en kvalificerad revisor, till exempel en auktoriserad revisor, eller kan skjuta upp eventuella uttag till närmare slutet av året då IRS kan ge ytterligare instruktioner.

Under tiden kanske förmånstagarna vill beräkna vad deras nödvändiga minimifördelning skulle vara, säger Chris Cooper, en certifierad finansiell planerare och registrerad agent. “Om de vill kan de vänta till senare på året för att ta den fördelningen om den föreslagna förordningen inte sker”, sa han.